해외주식 세금 22% - 양도·배당 어떻게 다른가
2026년 · 디엔에스뉴스
해외주식 투자자라면 반드시 알아야 할 세금 두 가지가 있습니다. 양도소득세와 배당소득세인데, 세율도 신고 방법도 전혀 다릅니다. 특히 매년 5월은 해외주식 양도소득세 신고 기간으로, 250만 원 공제 기준과 신고 절차를 미리 파악해두는 것이 중요합니다.
- 해외주식 양도소득세란
- 해외주식 배당소득세란
- 양도소득세 신고 방법과 시기
- 절세 포인트 - 손익통산과 이월공제
1. 해외주식 양도소득세란
해외주식을 팔아서 이익이 생기면 양도소득세를 납부해야 합니다. 세율은 22%로, 여기에는 지방소득세 2%가 포함된 세율입니다(소득세 20% + 지방소득세 2%). 단, 연간 해외주식 양도차익에서 기본공제 250만 원을 먼저 뺀 금액에 세율을 적용합니다.
예를 들어, 연간 양도차익이 500만 원이라면 500만 원에서 250만 원을 공제한 250만 원에 22%를 곱한 55만 원이 납부세액이 됩니다. 공제 한도가 250만 원이므로 연간 수익이 250만 원 이하라면 세금은 발생하지 않습니다.
국내 상장주식이나 펀드와 달리 해외주식은 금융투자소득세 체계가 아닌 양도소득세 체계로 과세되며, 직접 신고·납부 의무가 투자자에게 있습니다.
2. 해외주식 배당소득세란
해외주식에서 배당금을 받는 경우에는 배당소득세가 부과됩니다. 미국 주식 기준으로, 미국에서 먼저 15%의 원천징수를 한 뒤 배당금이 지급됩니다. 한국의 배당소득세율은 14%(지방소득세 포함 시 15.4%)이므로, 미국에서 15%를 이미 납부했다면 국내 추가 세금은 사실상 거의 발생하지 않습니다.
단, 연간 금융소득(이자+배당 합산)이 2,000만 원을 초과하면 금융소득 종합과세 대상이 되어 다른 소득과 합산해 누진세율이 적용될 수 있습니다. 금융소득이 많은 투자자는 이 기준을 반드시 확인해야 합니다.
💡 핵심 포인트: 양도소득세(22%)는 매년 5월 직접 신고, 배당소득세(15.4%)는 증권사가 원천징수 - 두 세금은 신고 방식이 완전히 다릅니다.
3. 양도소득세 신고 방법과 시기
해외주식 양도소득세는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 전년도 거래분을 신고·납부해야 합니다. 신고는 국세청 홈택스(hometax.go.kr)에서 온라인으로 진행할 수 있으며, 증권사에서 제공하는 '양도소득세 신고 서비스'를 이용하면 거래 내역이 자동으로 불러와져 편리합니다.
신고 대상은 전년도 1월 1일부터 12월 31일까지 해외주식을 매도해 양도차익이 발생한 경우입니다. 손실이 발생했더라도 신고 자체는 권장됩니다. 신고 기한을 넘기면 무신고 가산세(20%)와 납부지연 가산세가 부과될 수 있으므로 주의가 필요합니다.
4. 절세 포인트 - 손익통산과 이월공제
해외주식 양도소득세에서 절세의 핵심은 손익통산입니다. 같은 해에 A종목에서 500만 원 수익, B종목에서 300만 원 손실이 났다면, 합산해 200만 원 수익으로 신고할 수 있습니다. 이 경우 기본공제 250만 원 이하이므로 세금이 발생하지 않습니다.
또한 손실이 수익보다 클 경우, 초과 손실분은 이월공제가 적용되지 않습니다. 해외주식 양도소득은 국내 주식·부동산 손익과 합산되지 않으므로, 같은 해외주식 거래 내에서만 손익을 통산할 수 있다는 점도 기억해야 합니다.
연말 기준으로 수익 종목과 손실 종목을 함께 정리해 세금 부담을 조율하는 방식도 많이 활용됩니다. 단, 이는 개인 투자 판단의 영역으로 전문가와 상의하는 것이 바람직합니다.
※ 본 내용은 일반적인 정보 제공을 목적으로 작성되었으며, 개인 상황에 따라 적용 기준이 다를 수 있습니다. 정확한 내용은 국세청 또는 세무 전문가에게 문의하거나 전문가 상담을 권장합니다.
출처: 국세청 · nts.go.kr
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